自願醫保（VHIS）是什麼？標準與靈活計劃、扣稅怎麼看

自願醫保是什麼？

自願醫保是政府認可的個人住院醫療保險框架。保險公司提供的「認可產品」須符合醫務衞生局訂立的最低保障標準，並保證續保、涵蓋部分投保前未知的已有疾病；合資格保費可扣稅。它屬自願參與，並非強制，可與公立醫療系統及現有僱主醫保並存。在香港雙軌醫療制度下，自願醫保的定位是為選用私營醫療服務提供財務緩衝——當你想縮短輪候、選擇私家醫院或指定醫生時，住院及手術開支往往相當可觀，可先參考香港私家醫院住院費用的水平。認可產品採實報實銷（彌償）方式，按實際醫療開支在保障限額內賠付，而非劃一定額，因此賠償多寡與所選病房級別、醫院及治療方式息息相關。它只是退休醫療保障的其中一層，宜與其他保障一併規劃，詳見醫療保障總覽。

認可產品清單、最低保障及規則以醫務衞生局公布為準。

標準計劃 vs 靈活計劃

認可產品分兩類，兩者同屬政府認可、同樣保證續保並合資格扣稅，分別主要在保障水平與保費。標準計劃提供一套劃一的最低標準保障，條款受規範、較易比較；靈活計劃則在標準之上增強，例如更高的每年或終身賠償限額、更廣的病房級別或附加保障，保費亦會相應不同。選擇時可一併衡量自付費、賠償上限與保費負擔，方法可參考如何挑選醫療保險：

各產品的實際保障、限額與保費各異，以保險公司及產品條款為準。

自願醫保可以扣稅嗎？

可以。為自己或指定親屬（如父母、配偶、子女）繳付的合資格自願醫保保費可作扣稅，現時每名受保人每年扣稅上限為 HK$8,000，且不設受保人數目上限——換言之，同時為自己與多名親屬投保，可分別按每人上限計算。扣稅在報稅時以「認可產品」的保費為準，宜保留保費收據以備核對。詳細計算與申報方式可參考自願醫保扣稅安排；不過扣稅只是附帶好處，選購時仍應以保障是否切合需要為先。

扣稅上限與安排以稅務局及醫務衞生局公布為準（現時每名受保人每年 HK$8,000）。

自願醫保的主要特點

• 保證續保：認可產品須保證續保至指定高齡（部分可至 100 歲），期間不會因個人健康轉差或曾索償而被拒續保。
• 未知已有疾病：涵蓋投保時未知的已有疾病，按規定分年比例賠付（一般首年不賠、其後逐年提高賠付比例）。
• 保障透明：條款與最低保障內容須符合認可標準，令不同產品之間較易比較。
• 可轉保：一般可轉移至其他認可產品，惟保費與核保視乎轉保當時的年齡與健康狀況。
• 與其他保障互補：自願醫保主力應對住院及手術開支；若擔心確診重疾後的一筆過需要或收入中斷，可另行考慮危疾保險作補足。

投保自願醫保前，可以怎樣準備？

1. 檢視現有保障先盤點現時的僱主醫保、個人醫保與住院現金保障，找出缺口與重疊。想了解各層保障如何分工，可參考醫療保障總覽。
2. 確定標準或靈活按預算與需要，決定要劃一的標準計劃，還是要更高賠償限額的靈活計劃；同屬認可框架，日後亦有機會再升級。
3. 比較認可產品在認可產品清單中比較賠償限額、病房級別、自付費與保費，留意各產品之間的差異，一切以產品條款為準。
4. 如實申報健康投保時須就已知病史如實申報；未知的已有疾病可獲分年比例賠付，已知的則視乎核保，可能被加保費、設等候期或不保。

誰適合考慮自願醫保？

• 想為退休後住院與大額醫療風險把關的人。
• 希望以可扣稅方式提升醫療保障的人。
• 現有醫保保障不足、想升級至認可產品的人。
• 想及早鎖定保證續保、避免日後健康轉差時難以投保的人。

本文為一般教育資訊，非個人化建議；投保前宜按個人健康與需要諮詢持牌保險中介人。如需了解長者醫療與照顧的整體安排，可瀏覽醫療及長者照顧。